Palkitsemismuodot
Sampo-konsernin käyttämät erilaiset palkitsemismuodot ovat kiinteä ja muuttuva palkitseminen sekä eläke ja muut edut.
Kiinteä palkitseminen
Kiinteä palkitseminen on työntekijän palkitsemiskokonaisuuden perusta. Kiinteän palkan tulee luoda taloudellista vakautta muodostamalla riittävän suuren osuuden kokonaispalkitsemisesta. Kiinteän palkan tulee olla oikeudenmukainen ja kilpailukykyinen, mutta ei markkinoiden johtava. Kiinteä palkka perustuu pääsääntöisesti työntekijän yleiseen vastuutasoon ja asemaan organisaatiossa. Paikalliset työehtosopimukset muodostavat kehyksen useimpien Sampo-konsernin työntekijöiden palkkakehitykselle.
Muuttuva palkitseminen
Muuttuvalla palkitsemisella varmistetaan palkitsemiskokonaisuuksien kilpailukykyisyys. Muuttuva palkitseminen voi joko perustua yhtiön tulokseen liittyvään kontribuutioon ja yksilölliseen suoritukseen (lyhytaikaiset kannustinohjelmat) tai liittyä työntekijöiden sitouttamiseen Sampo-konserniin pitkällä aikavälillä ja työntekijöiden ja osakkeenomistajien etujen yhdenmukaistamiseen kytkemällä palkkiot keskeisiin suorituskriteereihin ja soveltuvin osin Sammon osakkeen positiiviseen hintakehitykseen (pitkäaikaiset kannustinjärjestelmät).
Muuttuvan palkitsemisen tulee pääsääntöisesti perustua yksilön suorituksen arviointiin, liiketoimintayksikön ja/tai liiketoiminta-alueen tulokseen sekä yhtiön, divisioonan ja/tai Sampo-konsernin kokonaistulokseen. Määrälliset ja laadulliset suorituskriteerit ja niiden suhteellinen painoarvo on määriteltävä etukäteen. Muuttuvan palkkion maksamiselle tulee aina olla kynnysarvot ja ylärajat.
Muuttuvien palkkioiden maksamisen tulee perustua riskinoton arviointiin ja vakavaraisuuspääomavaatimusten täyttymiseen. Tietty osuus ylimmälle johdolle ja tietyille avainhenkilöille maksettavasta muuttuvasta palkkiosta lykätään määritellyn ajanjakson ajaksi kussakin Sampo-konserniin kuuluvassa yhtiössä sovellettavan sääntelyjärjestelmän mukaisesti. Lykkäysajanjakson jälkeen tehdään jälkikäteinen riskiarviointi, ja kunkin Sampo-konserniyhtiön hallitus päättää, voidaanko lykättyjä muuttuvia palkkioita maksaa/vapauttaa kokonaan tai osittain, vai jätetäänkö ne kokonaan maksamatta/vapauttamatta.
Lyhytaikaiset kannustepalkkiot
Lyhytaikaiset kannustepalkkiot perustuvat yksilölliseen suoritukseen ja yksittäisen työntekijän kontribuutioon kunkin konserniyhtiön tuloksen luonnissa. Suorituskriteerit ja kontribuution arviointi perustuvat pääsääntöisesti yksilöllisen suorituksen analysointiin ja asianomaisen liiketoimintayksikön ja/tai liiketoiminta-alueen tulokseen sekä yhtiön, divisioonan ja/tai Sampo-konsernin kokonaistulokseen.
Sampo Oyj:ssä työntekijät osallistuvat joko vuosittaiseen lyhytaikaiseen kannustinohjelmaan, jossa enimmäispalkkio vastaa 2–12 kuukauden kiinteää palkkaa tai vuosittaiseen lyhytaikaiseen voitonjako-ohjelmaan, jossa enimmäispalkkio vastaa 1 kuukauden kiinteää palkkaa. Ohjelmissa on Sampo-konsernin suoritukseen perustuva kynnysarvo (vuonna 2023 kynnysarvona toimi osakekohtainen vakuutuspalvelutulos). Mikäli kynnysarvoa ei ylitetä, palkkiota ei makseta. Ohjelmat sisältävät myös henkilöstörahastoelementin. Näiden lyhytaikaisten kannustinohjelmien lisäksi harkinnanvaraisia kertaluonteisia käteispalkkioita voidaan käyttää poikkeuksellisen hyvän suorituksen palkitsemiseksi.
If-konsernissa enemmistö työntekijöistä osallistuu vuosittaiseen voitonjako-ohjelmaan, jossa on kiinteä enimmäispalkkio. Esimiehet ja avainasiantuntijat osallistuvat vuosittaiseen lyhytaikaiseen kannustinohjelmaan, jossa enimmäispalkkio on 10–100 prosenttia kiinteästä vuosipalkasta. Molemmissa ohjelmissa on If-konsernin tulokseen liittyvä kynnysarvo. Myyntihenkilöstö voi osallistua vuosittaisiin myyntipalkkio-ohjelmiin, joissa on enimmäispalkkio. Näiden lyhytaikaisten kannustinohjelmin lisäksi harkinnanvaraisia kertaluonteisia käteispalkkioita voidaan käyttää poikkeuksellisen hyvän suorituksen palkitsemiseksi.
Topdanmark-konsernissa ylin johto ja avainhenkilöt osallistuvat vuosittaiseen lyhytaikaiseen kannustinohjelmaan, jossa enimmäispalkkio vastaa 40 prosenttia kiinteästä vuosipalkasta sisältäen eläkemaksut. Kannustepalkkio maksetaan osin käteisenä, osin Topdanmarkin osakkeina. Lisäksi voidaan käyttää harkinnanvaraisia kertaluonteisia palkkioita käteisen, Topdanmarkin osakkeiden, optioiden tai muiden rahoitusinstrumenttien muodossa poikkeuksellisen hyvän suorituksen palkitsemiseksi. Lisätietoja Topdanmarkista on luettavissa osoitteesta topdanmark.com
Hastingsissä kaikki työntekijät ovat oikeutettuja osallistumaan vuosittaiseen lyhyen aikavälin kannustinohjelmaan, joka on suunniteltu palkitsemaan työntekijöitä yhtiön tuloksesta ja heidän työpanoksestaan sen saavuttamisessa. Kokonaispalkkio määräytyy taloudellisten ja ei-taloudellisten suoritusmittareiden toteutumien perusteella. Yhtiön vuosittainen tulostavoite (sisältäen kynnys- ja maksimiarvot) toimii ohjelman taloudellisten suoritusmittareiden perusteena. Ei-taloudelliset suoritusmittarit sisältävät tasapainotetun tuloskortin, jossa on työntekijöitä, asiakkaita, yhtiötä ja yhteiskuntaa koskevia tavoitteita. Henkilökohtainen osa tulospalkkiosta perustuu ennalta asetettujen henkilökohtaisten tavoitteiden toteutumiseen. Taloudellisten ja ei-taloudellisten mittareiden suhteelliset painoarvot sekä henkilökohtaiset enimmäispalkkiot vaihtelevat organisaatiotasosta riippuen.
Pitkäaikaiset kannustinjärjestelmät
Pitkäaikainen kannustinjärjestelmä 2024
Sampo Oyj:n hallitus on 6.3.2024 päättänyt suoriteperusteisen pitkäaikaisen kannustinjärjestelmän käyttöönotosta konsernin johtoryhmälle (konsernijohtaja mukaan lukien) sekä Sampo-konsernin muulle ylimmälle johdolle ja avainhenkilöille.
Pitkäaikaiseen kannustinjärjestelmään 2024 osallistuvat konsernin johtoryhmän jäsenet (konsernijohtaja mukaan lukien) sekä noin seitsemänkymmentä (70) ylimmän johdon henkilöä ja avainhenkilöä, joiden työsuorituksella ja osaamisella on suora vaikutus Sampo-konsernin operatiiviseen suorituskykyyn ja strategiaan. Sammon hallituksen jäsenet eivät kuulu järjestelmän piiriin.
Kannustinjärjestelmän osallistujille myönnetään suoriteperusteisia kannusteyksiköitä vuonna 2024. Suoriteperusteisillä kannusteyksiköillä on kolmivuotinen ansaintajakso, joka kattaa toimintavuodet 2024–2026, minkä jälkeen niihin sovelletaan lykkäys Sampo-konserniin sovellettavan sääntelyn mukaisesti.
Palkkio maksetaan käteiskorvauksena. Osallistujat, jotka ovat lykkäyssäännön alaisina kannustinjärjestelmän käyttöönottohetkellä voimassa olevien asianomaisten Sampo-konsernin yhtiöiden palkitsemispolitiikkojen mukaisesti, ovat velvollisia ostamaan Sammon A-osakkeita nettona veron jälkeen 50 prosentilla palkkiosta. Lykkäysaika on kolme vuotta, ja hallitus suorittaa riski- ja compliance-arvioinnin ennen osakkeiden vapauttamista osallistujille.
Konsernijohtajalle myönnetyt kannusteyksiköt ovat arvoltaan 150 prosenttia hänen käyttöönottohetkellä voimassa olevasta kiinteästä vuosipalkastaan ja muille osallistujille myönnetyt kannusteyksiköt ovat arvoltaan 30–150 prosenttia kunkin henkilön kiinteästä vuosipalkasta. Myönnettyjen suoriteperusteisten kannusteyksiköiden määrä vastaa kannustinjärjestelmästä erääntyvien kannusteyksiköiden enimmäismäärää, ansaintakriteerien toteutuessa täysimääräisesti. Yhteensä osallistujille myönnetään enintään 370 000 kannusteyksikköä.
Kannustinjärjestelmän maksimipalkkion saavuttamiseksi vaaditaan erinomaista taloudellista ja operatiivista suoritusta. Suoritusarvio perustuu seuraaviin ansaintakriteereihin:
- Suhteellinen osakkeen kokonaistuotto: 25 prosenttia pakkiosta perustuu Sammon A-osakkeen kokonaistuottoon suhteessa verrokkiryhmän yhtiöihin. Erääntyvien kannusteyksiköiden määrä määräytyy Sammon A-osakkeen suhteellisen kokonaistuoton perusteella verrattuna verrokkiryhmän yhtiöihin. Verrokkiryhmä koostuu seuraavasta kahdeksasta, maantieteellisesti painotetuista yhtiöstä: Admiral Group plc, Allianz SE, Alm.Brand A/S, Aviva plc, Direct Line Insurance Group plc, Gjensidige Forsikring ASA, Tryg A/S ja Zurich Insurance Group Ltd.
- Oikaistu absoluuttinen osaketuotto: 25 prosenttia pakkiosta perustuu Sammon A-osakkeen kurssikehitykseen ja yhteenlaskettuihin osinkoihin ansaintajakson aikana.
- Underwriting-tuloksen kehitys: 40 prosenttia palkkiosta perustuu Sampo-konsernin underwriting-tuloksen kehitykseen ansaintajakson aikana.
- Vastuullisuusperiaate: 10 prosenttia palkkiosta perustuu Sampo-konsernin vastuullisuustoimintaan. Vastuullisuuteen perustuva ansaintakriteeri koostuu tieteeseen pohjautuvien ilmastotavoitteiden kehittämiseen, käyttöönottoon ja tuloksiin liittyvistä konsernin ja tytäryhtiöiden tasapainotetuista mittaristoista (BSC).
Lisäksi suoriteperusteisten kannusteyksiköiden arvo muuttuu ansaintajakson aikana Sammon A-osakkeen kurssikehityksen mukaisesti. Osakkeen kurssikehitys on rajoitettu enimmäistasoon, liiallisten palkkioiden ja riskinoton rajoittamiseksi.
Kannustinjärjestelmä 2024:n arvioitu kokonaisarvo on noin 25,73 miljoonaa euroa, mikäli suoriteperusteisten kannusteyksiköiden enimmäismäärä realisoituu ja Sammon A-osakkeen hinta nousee 50 prosenttia 1.1.2024 tasosta.
Pitkäaikainen kannustinjärjestelmä 2024, yhteenveto
| Yhteensä | josta konsernin johtoryhmälle | josta konsernijohtajalle | |
| Myönnetyt kannusteyksiköt, % kiinteästä vuosipalkasta | 30 % - 150 % | 150 % | 150 % |
| Suoriteperusteisten kannusteyksiköiden enimmäismäärä | 370 000 | 134 026 | 37 909 |
| Osallistujia | 75 | 7 | 1 |
| Arvioitu kokonaisarvo (milj. euroa) | 25,73 | 9,32 | 2,64 |
Pitkäaikainen kannustinjärjestelmä 2020:1
| Kannusteyksiköiden jakaminen (jakovuosi) |
2020:1 (2020) |
2020:1/2 (2021) |
2020:1/3 (2022) |
| Kannusteyksiköitä allokoitu (kpl) | 1 055 075 | 119 000 | 158 000 |
| joista johtoryhmän jäsenille* | 343 000 | 35 000 | 0 |
| joista konsernijohtajalle* | 122 500 | 0 | 0 |
| Teoreettinen markkina-arvo (milj. €)** | 30,9 | 1,6 | 1,6 |
| Osallistujia | 77 | 7 | 12 |
| Ehdot | Ehdot | Ehdot | Ehdot |
|
* Allokoitujen kannusteyksiköiden jäljellä oleva määrä alkuperäisestä määrästä. |
|||
Pitkäaikaisten kannustinjärjestelmien suoritusmittareiden painoarvot, kynnysarvot sekä niiden toteumat on esitetty alla olevissa taulukossa.
| Suoritusmittarit | Kynnysarvo | Toteuma |
| Sampo A-osakkeen hinta |
Kynnysarvo 2020:1* 3. erä, 35 % |
Toteumat 2020:1 |
|
Kynnysarvo 2020:1/2* 1. erä, 30 % 3. erä, 35 %
|
Toteumat 2020:1/2 |
|
|
Kynnysarvo 2020:1/3* 1. erä, 30 % 3. erä, 35 %
|
Toteumat 2020:1/3 |
|
|
Riskisopeutetun pääoman tuotto (RoCaR) |
Riskitön tuotto**)
|
2023: yli kynnysarvon 2026: arvioidaan myöhemmin 2027: arvioidaan myöhemmin |
|
* Osinkokorjattu lähtökurssi lokakuusta 2024 alkaen |
||
Yhden kannusteyksikön arvo lasketaan maksuhetkellä Sammon A-osakkeen vaihdolla painotetun keskikurssin ja lähtökurssin erotuksen perusteella. Lähtökurssia korjataan alaspäin ansaintajakson aikana maksettujen osinkojen verran, jolloin osakkeen kokonaistuotto tulee huomioiduksi. Tämän lisäksi, syyskuusta 2025 alkaen maksettavien erien enimmäisarvosta ja lähtökurssista vähennetään Mandatum Oyj:n osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä kahdenkymmenenviiden (25) kaupankäyntipäivän ajan sen päivän jälkeen, kun Mandatum Oyj on julkistanut puolivuosikatsauksensa vuodelle 2024, sekä Mandatum Oyj:n julkistaman vuoden 2024 puolivuosikatsaukseen mennessä päätetyt Mandatum Oyj:n osakekohtaiset osingot.
Osakkeen arvon kehityksen lisäksi kannusteyksikön arvoa laskettaessa otetaan huomioon riskisopeutetun pääoman tuotto, kuten tarkemmin on määritelty kannustinjärjestelmän ehdoissa. Kannustinjärjestelmästä maksettaville palkkioille on asetettu yläraja. 2020:1-järjestelmässä yhden kannusteyksikön enimmäisarvo voi olla 24 euroa korkeampi kuin alkuperäinen lähtökurssi.
Pitkäaikainen kannustinjärjestelmä 2017:1
| Suoritusmittarit | Kynnysarvo | Toteuma |
| Sampo A-osakkeen hinta |
Kynnysarvot 2017:1*
|
Toteumat 2017:1 |
|
Kynnysarvot 2017:1/2* |
Toteumat 2017:1/2 |
|
|
Vakuutusliikkeen tuotto |
|
2020: yli kynnysarvon |
|
Riskisopeutetun pääoman tuotto |
Riskitön tuotto**)
|
2020: yli kynnysarvon |
|
* Osinkokorjatut lähtökurssit |
||
2017:1 pitkäaikaisesta kannustinjärjestelmästä ei ole jäljellä maksettavia eriä. Viimeiset luovutusrajoitetut osakkeet voidaan vapauttaa, soveltuvan luovutusrajoituksen voimassaolon päätyttyä hallituksen päätöksen mukaisesti, vuonna 2026.
Muut pitkäaikaiset kannustinjärjestelmät Sampo-konsernissa
Topdanmark-konsernin avainhenkilöt ovat oikeutettuja osakeoptiojärjestelmiin. Optiot myönnetään tilivuoden alussa, ja niiden perusteella avainhenkilöillä on oikeus ostaa tai merkitä Topdanmarkin osakkeita. Toteutushinta on 110 prosenttia Topdanmarkin osakkeen edellisen tilivuoden viimeisen kaupankäyntipäivän markkinahinnasta (kaikkien kauppojen keskihinta). Optiot voidaan käyttää 3 - 5 vuoden aikana myöntämisajankohdasta. Optioiden arvo lasketaan Black & Scholes -mallilla. Optiot katetaan Topdanmarkin hallussa olevilla omilla osakkeilla.
Hastingsissä työntekijät, joita pidetään pitkän aikavälin avainhenkilöinä ja kriittisinä yhtiön strategian kannalta, ovat oikeutettuja osallistumaan pitkäaikaisiin kannustinjärjestelmiin. Pitkäaikaiset kannustinjärjestelmät on suunniteltu yhdistämään yhtiön pitkän aikavälin visio ja menestys palkitsemiseen sekä avainhenkilöiden sitouttamiseen. Osallistujille myönnetään käteisperusteinen kannustinpalkkio, jonka arvo on sidoksissa yhtiön arvoon. Palkkiot erääntyvät maksettaviksi kolmen vuoden kuluttua suoritusmittareiden toteuman perusteella. Suoritusmittarit ovat linjassa Hastingsin kolmen vuoden liiketoimintasuunnitelman kanssa.
Eläke
Eläkkeet perustuvat työehtosopimuksiin ja/tai vastaavat paikallisten työmarkkinoiden tilannetta. Uudet eläkejärjestelyt ovat säännönmukaisesti maksuperusteisia.
Muut edut
Muut edut perustuvat paikallisten työmarkkinoiden käytäntöihin.
Päivitetty